A escolha de um regime tributário é importante para qualquer empresa, e o Lucro Real é uma das opções mais complexas e, ao mesmo tempo, vantajosas para muitas. 

Saber como calcular e otimizar esse regime pode reduzir significativamente a carga tributária. 

Neste artigo, vamos abordar o passo a passo do cálculo do Lucro Real, as estratégias de otimização e os erros comuns que devem ser evitados.

O que é Lucro Real e como ele funciona na prática?

O Lucro Real é um regime tributário no qual o imposto de renda e a contribuição social são calculados com base no lucro líquido ajustado. Em outras palavras, isso significa que o valor a ser tributado é o resultado da receita menos as despesas dedutíveis.

Esse enquadramento é obrigatório para empresas com faturamento acima de R$ 78 milhões anuais. Ele é recomendado para aquelas que possuem margens de lucro mais apertadas ou que têm muitas despesas passíveis de dedução.

A grande vantagem é que ele permite reduzir a carga tributária com a inclusão de diversas despesas dedutíveis, mas exige um controle contábil rigoroso.

Como calcular o Lucro Real da sua empresa: passo a passo

O cálculo do Lucro Real começa com a apuração do lucro líquido contábil da empresa, que é ajustado conforme previsto pela legislação. Primeiramente, apure as receitas totais, subtraindo os custos e as despesas operacionais.

Depois, ajuste o lucro líquido com adições e exclusões. As adições incluem despesas que não são dedutíveis, enquanto as exclusões são as deduções autorizadas.

Finalmente, com o lucro ajustado, aplique as alíquotas de imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido. Esse cálculo pode ser trimestral ou anual, dependendo da escolha da empresa.

Estratégias eficazes para otimizar o Lucro Real e pagar menos impostos

A otimização do Lucro Real passa pelo controle rigoroso das despesas dedutíveis. Despesas operacionais, como salários, aluguel e juros, podem ser deduzidas desde que bem documentadas.

Outra estratégia é fazer um planejamento tributário eficiente, prevendo os melhores momentos para deduzir determinadas despesas. Investimentos em áreas estratégicas, por exemplo, pesquisa e desenvolvimento, também podem reduzir os impostos a pagar.

A consultoria especializada pode ajudar a identificar todas as oportunidades de redução de carga tributária, evitando o pagamento excessivo de impostos.

Quais despesas podem ser deduzidas no Lucro Real?

No regime de Lucro Real, diversas despesas podem ser deduzidas, entre elas, salários, benefícios aos empregados, despesas administrativas e financeiras, e insumos.

Despesas diretamente ligadas à produção e operação da empresa também entram no cálculo, como aluguel de imóveis, compra de matéria-prima e juros de empréstimos.

Contudo, é fundamental que essas despesas sejam devidamente comprovadas e estejam registradas na contabilidade da empresa, evitando questionamentos fiscais.

Lucro Real x Lucro Presumido: qual é mais vantajoso para sua empresa?

O Lucro Presumido é uma alternativa simplificada em relação ao Lucro Real. Nele, a base de cálculo dos tributos é estimada em um percentual fixo da receita bruta, o que facilita o cálculo.

Porém, empresas com margens de lucro menores ou com muitas despesas dedutíveis costumam se beneficiar mais do Lucro Real, já que este reflete o resultado real da empresa.

A escolha entre os Lucros Real e Presumido deve ser baseada em uma análise detalhada do perfil financeiro da empresa, considerando a margem de lucro e o volume de despesas dedutíveis.

Como um planejamento tributário pode reduzir sua carga fiscal?

O planejamento tributário é uma ferramenta indispensável para empresas que querem reduzir sua carga fiscal no Lucro Real. Ele permite antever quais despesas podem ser deduzidas e como organizar melhor as finanças para pagar menos impostos.

Uma das principais estratégias é a correta alocação de despesas operacionais, que devem ser registradas detalhadamente para garantir a dedução no cálculo do Lucro Real.

Além disso, o planejamento ajuda a evitar erros no cálculo dos tributos, evitando multas e encargos adicionais.

Erros comuns no cálculo do Lucro Real e como evitá-los

Erros no cálculo do Lucro Real podem sair caros para a empresa. Um dos mais comuns é não registrar adequadamente as despesas dedutíveis, aumentando a base de cálculo dos tributos.

Outra falha recorrente é a falta de controle sobre as adições e exclusões, o que pode levar ao pagamento indevido de impostos ou a problemas com a Receita Federal.

A melhor forma de evitar esses erros é contar com uma assessoria contábil especializada e manter uma contabilidade rigorosa, garantindo que todas as despesas e receitas sejam devidamente registradas.

Tenha o apoio profissional que você merece!

Calcular e otimizar o Lucro Real exige conhecimento detalhado da legislação tributária e um controle financeiro minucioso. Empresas que adotam esse regime podem se beneficiar de deduções fiscais significativas, mas precisam evitar erros comuns no cálculo.

Se você quer garantir que a sua empresa esteja utilizando todas as estratégias possíveis para reduzir a carga tributária e aumentar o lucro, conte com a equipe de especialistas da Canella & Santos. Estamos prontos para ajudar sua empresa a alcançar a eficiência fiscal necessária para crescer de forma sustentável.